매년 5월 1일부터 5월 31일은 해외주식 양도소득세 신고 기간 입니다. 보통 증권사에서는 수수료를 받고 양도소득세 대행신고를 해주고 있지만 증권사 대행 신청 시기를 놓쳤거나 수수료가 아까우신 분들을 위해 가이드를 작성해보았습니다.
해외주식 양도소득세 신고 대상
해외주식, 해외ETF 등 해외자산에 대해 양도차익(매매차익)이 1년 동안 250만원을 초과하는 수익을 올린 경우입니다.
250만원 이하인 경우는 신고 필수 대상은 아닙니다. 하지만 증권사 앱에서 나오는 정보는 이동평균법으로 나타낸 정보로 실제 양도차익이 조금 차이가 있을 수 있음으로 증권사에서 자료를 받아서 직접 계산해보시길 바랍니다.
해외주식 양도소득세 신고를 안 할 경우
해외주식 양도소득세 신고를 누락하는 경우, 정부가 무신고자로 결정해 고지를 할 수 있으며, 이경우 무신고가산세 20%와 납부지연가산세 1일에 0.022%를 추가로 부담할 수 있습니다.
- 무신고가산세 : 20%
- 납부지연가산세 : 1일마다 0.022%
양도소득세 직접 신고 방법
증권사 과세자료 다운받기
먼저 자신이 사용하는 증권사의 홈페이지 혹은 HTS에서 증권사 양도소득세 과세자료를 다운로드 받습니다.
| 증권사 | 다운로드 | 메뉴 찾기 |
|---|---|---|
| 한국투자증권 | 홈페이지 | 해외주식 양도소득세 자료 조회 |
| NH투자증권 | 나무HTS | 양도소득 과세자료 조회 |
| 미래에셋증권 | 카이로스HTS | 해외주식 양도소득세 조회 |
| KB증권 | 홈페이지 | 해외주식 양도소득내역 발급 |
| 삼성증권 | 홈페이지 | 양도세 조회 |
| 키움증권 | 홈페이지 | 해외주식 서류발급 조회 |
홈페이지 혹은 HTS를 통해 해당 메뉴를 검색하신 후 양도소득 과세자료를 다운받습니다.
홈택스 세금 신고
과세자료를 모두 다운받았다면 이제 홈택스에서 세금 신고를 해보겠습니다.
세금신고 메뉴에서 양도소득세 신고 확정신고를 클릭합니다.
양도소득세 납부기간에는 정기신고를 클릭합니다.
양도자산 종류를 국외 – 국외주식으로 설정합니다.
해외주식의 경우 양수인이 없으므로 작성 없이 저장 후 다음 이동으로 넘어갑니다.
양도소득금액계산명세서 작성
- 국제증권식별번호 : 입력하지 않음
- 국외자산국가 : 해당국가(여러 국가인 경우 한개만)
- 주식등 종류코드 : [61] 국외주식등 – 중소기업외
- 취득유형 : 매매
- 취득유형별 양도주식수 : 1
해외주식 양도소득세 신고를 직접할 때 제일 어려운 부분이 이 부분일 것입니다. 많은 거래내역을 하나하나 입력해야하는데요. 이런점 때문에 세무사나 증권사에 비싼 수수료를 지불하여 대행 서비스를 받으실 텐데요.
이런 어려움으로 우리는 모든 거래내역을 합산하여 신고하고 모든 과세자료를 붙임으로 하여 세무서에 신고하는 방식으로 진행하겠습니다. 이런 이유로 (7) 항목에 1이라고 기입해 줍니다.
- 양도일자 : 신고년도 마지막 일자
- 취득일자 : 신고년도 처음 일자
양도일자는 신고연도의 마지막 일자로 취득일자는 신고연도의 처음 일자로 적어주겠습니다.
양도가액과 취득가액 계산
양도가액과 취득가액을 계산하기위애 각 증권사의 HTS 혹은 홈페이지에서 다운로드 받은 자료를 모두 더해주겠습니다. 필요경비 또한 작성해 줍니다. 만약 필요경비가 나오지 않는 과세자료는 역산하여 계산해 주겠습니다.
모든 양도가액과 취득가액, 필요경비를 작성하면 전체 양도소득금액이 산출됩니다.
이후 등록(추가)하기 버튼을 누르면 주식양도소득금액계산명세서 목록에 등록이 되며 자신이 입력한 내용이 맞게 저장되었는지 확인해주시 바랍니다.
저장후 다음으로 이동하신 후 (7)의 양도소득기본공제에 250만원을 기입하겠습니다. 해외주식 양도소득세 기본공제 250만원은 자동으로 입력되지 않으므로 꼭 직접 입력을 해야합니다.
이후 신고서를 제출한다면 양도소득세 소득신고가 마무리됩니다.
증빙서류제출
신고서 제출을 했지만 과세당국에서 우리가 제출한 신고내역이 맞는지 확인이 필요하기 때문에 증빙서류 제출을 필수적으로 해야합니다. 증빙서류 제출 메뉴에서 부속서류에 과세자료를 모두 첨부합니다.
지방세 신고
중앙정부에 내는 양도소득세 20% 이외 지방자치단체에 내야하는 지방세 2%도 따로 신고해 주어야 합니다.
신고 내역 조회에서 양도소득세 신고 서류를 조회하면 신고 내역를 볼 수 있습니다.
여기서 지방소득세 신고이동을 클릭해 줍니다.
주민번호 뒷자리를 입력한 후 안내에 따라서 지방소득세를 신고해주시면 되겠습니다.
양도소득세, 지방소득세 납부
지방소득세까지 신고를 하면 해외주식 양도소득세 신고가 마무리 됩니다. 향후 신고 결과가 나오면 정해진 계좌로 소득세를 7월 31일까지 납부하시면 되겠습니다.