안정적인 배당을 주는 상장 리츠(REITs)·리츠 ETF에 투자하면서도 세금을 3분의 1 가까이 줄일 수 있는 ‘분리과세 특례’가 2026년 12월 31일까지 연장되었습니다. 개인당 투자원금 합계 5천만 원 한도 내에서 3년간 받은 배당소득에 9.9% 단일세율을 적용하고, 금융소득종합과세 계산에서도 제외됩니다.
부동산리츠 분리과세 요약
- 대상 상품 : 국내 상장(공모) 리츠·리츠 ETF·공모형 부동산펀드
- 적용 세율 : 9.9% – 원천징수로 끝, FSO 미포함
- 투자 한도 : 전 금융기관 합산 5,000만 원(원금 기준)
- 보유 의무 : 3년 이상(조기 매도 시 감면세액 추징)
- 적용 기한 : 2026-12-31 매수분까지
- 신청 조건 : 최근 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자가 아니어야 함
3년 내 매도한 경우 다른 리츠를 다시 보유하면 감면세액 추징이 적용되지 않습니다.
분리과세 신청방법(나무증권기준)
저의 경우 주거래 증권사가 NH투자(나무)로 진행해 보았습니다.
1. 종합계좌에서 리츠 매매하기
먼저 자신의 종합계좌에서 리츠를 매수합니다.
분리과세는 5000만원까지만 적용됩니다.(매수가격)
2. 고객센터 연락(1544-0000)
NH 투자증권은 MTS, HTS에서 분리과세 신청을 할 수 없는데요.
분리과세 신청을 위해서는 증권사에 내방하거나 고객센터에 연락을 해야합니다.
3. 분리과세 신청 완료
고객센터에서는 보유한 리츠를 확인하고 얼마까지 분리과세를 신청할 것인지 확인을 합니다.
자신이 보유한 리츠 종목을 답하고 한도를 정합니다.
한번 신청하면 자동으로 리츠 5000만원까지는 분리과세가 적용되어 배당금을 받을 수 있습니다. 추가로 신청하지 않아도 되겠습니다. 하지만 수량을 변경하거나 해지하는 경우 고객센터에 문의를 해야하며, 해지 시 지금까지 분리과세 적용받았던 세금을 다시 내야합니다.
절세 효과 계산
| 구분 | 일반과세(15.4%) | 분리과세(9.9%) | 절감액 |
|---|---|---|---|
| 연 배당금 1,000,000원 | 154,000원 | 99,000원 | 55,000원 |
만약 리츠로 연배당금 100만원을 받는 경우 3년간 동일 배당을 받으면 세금 165,000원을 아낄 수 있습니다. 고소득자인 경우 금융소득종합과세를 피할 수 있어 절감 폭은 더욱 더 커집니다.
리츠 분리과세 활용 전략
- 한도 채우기 우선순위 : ISA·연금계좌 → 리츠 분리과세 계좌로 순차 배분
- 배당 캘린더 관리 : 배당락 직전 대량 매수는 3년 보유 요건을 미루므로 장기 스케줄링 필수
- 상품 다변화 : 오피스·물류·데이터센터 등 섹터별 리츠 ETF로 분산하면 배당 변동성을 줄일 수 있음
- 만기 3년 이전 환매 리스크 : 현금 필요 시 동일 계좌 내 다른 리츠로 갈아타기(재투자) 전략 활용
분리과세 대상 및 배당수익률
분리과세는 국내 리츠 및 국내 리츠로만 구성된 ETF만 대상이 됩니다.
국내 리츠 24종
| 종목명 | 배당월 | 배당수익률 (최근1년) |
|---|---|---|
| 신한글로벌액티브리츠 | 2월, 8월 | 16.06% |
| 삼성FN리츠 | 1월,4월,7월,10월 | 5.89% |
| 한화리츠 | 4월, 10월 | 8.18% |
| KB스타리츠 | 1월, 7월 | 9.62% |
| 마스턴프리미어리츠 | 3월, 9월 | 5.97% |
| 코람코더원리츠 | 2월,5월,8월,11월 | 7.61% |
| 종목명 | 배당월 | 배당수익률 (최근1년) |
|---|---|---|
| 신한서부티엔디리츠 | 6월, 12월 | 7.64% |
| 미래에셋글로벌리츠 | 3월, 9월 | 9.69% |
| NH올원리츠 | 6월, 12월 | 7.83% |
| SK리츠 | 3월,6월,9월,12월 | 5.45% |
| 디앤디플랫폼리츠 | 3월, 9월 | 8.65% |
| ESR켄달스퀘어리츠 | 5월, 11월 | 5.64% |
| 종목명 | 배당월 | 배당수익률 (최근1년) |
|---|---|---|
| 코람코라이프인프라리츠 | 5월, 11월 | 11.14% |
| 제이알글로벌리츠 | 6월, 12월 | 14.53% |
| 미래에셋맵스리츠 | 5월, 11월 | 9.8% |
| 이지스레지던스리츠 | 6월, 12월 | 7.14% |
| 이지스밸류플러스리츠 | 5월, 11월 | 26.27% |
| NH프라임리츠 | 5월, 11월 | 22.77% |
| 종목명 | 배당월 | 배당수익률 (최근1년) |
|---|---|---|
| 코람코라이프인프라리츠 | 5월, 11월 | 11.14% |
| 제이알글로벌리츠 | 6월, 12월 | 14.53% |
| 미래에셋맵스리츠 | 5월, 11월 | 9.8% |
| 이지스레지던스리츠 | 6월, 12월 | 7.14% |
| 이지스밸류플러스리츠 | 5월, 11월 | 26.27% |
| NH프라임리츠 | 5월, 11월 | 22.77% |
| 종목명 | 배당월 | 배당수익률 (최근1년) |
|---|---|---|
| 롯데리츠 | 6월, 12월 | 6.39% |
| 신한알파리츠 | 3월, 9월 | 6.14% |
| 이리츠코크렙 | 6월, 12월 | 8.1% |
| 스타에스엠리츠 | 12월 | 47.22% |
| 케이탑리츠 | 12월 | 9.96% |
| 에이리츠 | 12월 | NaN% |
국내 리츠 ETF
| ETF명 | 배당월 | 배당수익률 (최근1년) |
|---|---|---|
| TIGER 리츠부동산인프라 | 월배당 | 7.46% |
| KODEX 한국부동산리츠인프라 | 월배당 | 9.15% |
| PLUS K리츠 | 월배당 | 8.14% |
여기서 주의할 점은 TIGER 리츠부동산인프라는 분리과세 신청을 할수 없습니다.(나머지 2개 리츠 ETF는 분리과세 신청이 가능합니다.)
TIGER 리츠부동산인프라는 2019년 상장 당시 국내 공모리츠 수가 부족하여, 리츠 외에 고배당주 등 다양한 자산을 포함해 구성되었습니다. 이로 인해 ‘부동산 집합투자기구’로 분류되지 못하고 ‘특별자산 집합투자기구’로 분류되어, 공모리츠에 적용되는 9.9% 저율 분리과세 혜택을 받을 수 없습니다 .
주요 FAQ
해외 리츠 ETF에도 분리과세가 되나요?
아닙니다. 상장 장소가 국내(코스피/코스닥)인 공모 리츠·리츠 ETF만 해당합니다.
3년 보유 중 배당금을 재투자하면 보유 기간이 초기화되나요?
배당 재투자는 영향이 없습니다. 보유 기간은 매수 결제일 기준으로 계산됩니다.
이미 리츠를 보유 중인데 이제 신청해도 되나요?
신청 후 새로 매수되는 수량부터 분리과세가 적용됩니다. 과거 보유분에는 소급 적용되지 않습니다.
5,000만 원 한도를 초과하면 어떻게 되나요?
초과분 배당은 일반 배당소득세(15.4%)를 적용하고, 금융소득종합과세 대상에 포함됩니다.
