개인종합자산관리계좌의 약자인 ISA는 정부에서 개인의 자산 형성 지원을 위해 많은 세금 혜택을 부여한 상품입니다. 이중 많은 분들이 쉽게 증권사를 통해 개설할 수 있는 중개형 ISA 장점 단점 가입조건 및 투자방법에 대해서 알아보겠습니다.
중개형 ISA 장점
중개형 ISA 일반형 계좌 기준으로 설명드리겠습니다.
- 비과세 : ISA 총 수익의 200만원까지 비과세
- 분리과세 : 200만원 이상 수익은 9.9% 분리과세
- 세액공제 : 연금계좌 이체 시 당해년도 세액공제10%(최대300만원)
비과세 혜택
ISA 유지기간 동안 발생한 수익의 200만원까지 비과세 혜택(일반형기준)이 제공됩니다. 예를들어 ISA에 2000만원을 넣고 3년 동안 수익이 300만원이 발생했다면 이중 200만원까지는 비과세를 적용합니다.
분리과세
또한 200만원이 넘는 수익에 대해서는 9.9%의 분리과세(일반형 기준)가 적용됩니다. 분리과세는 종합소득에 포함되지 않는 세금 항목을 말합니다. 예를 들어 수익이 300만원 발생한 경우 200만원은 비과세 100만원은 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다. 여기서 주의할 사항은 주식 투자의 세금 발생 항목을 정확히 아시는 것이 중요합니다. 원래 비과세였던 항목들은 해당되지 않습니다.
세액공제
세액공제는 연금저축계좌로 이체할 때 해당되는 사항입니다. 정부는 ISA 만기 이후 60일 이내 자신의 연금저축계좌로 ISA 잔고의 전부 혹은 일부를 이체할 시 이체금액의 10%(최대 300만원)의 세액공제 혜택을 주고 있습니다.
ISA 혜택 확대 발표
2024년 1월 정부에서는 개인의 금융투자 활성화와 세제 혜택을 위해 ISA 혜택 확대 내용을 발표 하였습니다. 주요 변경점은 납입한도 2배, 비과세혜택 2.5배, 국내투자형 ISA 신설 등입니다. 현재 국회에 계류 중인 사항이며 총선이후 확정되어 시행될 것으로 예상합니다.
- 납입한도 2배 증가 : 연 4천만원, 총 2억원
- 비과세혜택 2.5배 증가 : 일반형 500만원, 서민형 1000만원
- 국내투자형 ISA 출시 : 금융소득종합과세자도 개설가능
중개형 ISA 단점
중개형 ISA로 투자 시 유의해야되는 내용을 말씀드리겠습니다.
- 해외상장 주식 및 ETF 매매불가
- 원금 인출 가능, 수익은 인출불가(ISA 해지해야함)
해외 투자상품 매매불가
해외에 상장된 주식이나 ETF 등 관련 상품은 매매가 불가능합니다. 하지만 국내 상장된 해외지수 추종 ETF 상품은 매매가 가능합니다.
수익금 인출불가
ISA에서 원금은 언제든지 인출이 가능합니다. 하지만 인출만 만큼 잔고가 재생성되지는 않습니다. 또한 수익금에 대해서는 인출이 불가능 합니다. 수익금은 해지를 해야하며 의무기간(3년) 이전에 해지하는 경우 비과세와 분리과세 혜택을 받을 수 없습니다.
ISA 가입조건 및 납입한도
가입조건
- 만 19세 이상 대한민국 거주자
- 만 15세 이상 근로소득자(직전년도 근로소득)
- 단, 최근 3년 동안 금융소득종합과세 대상자는 가입 불가
- 전 금융사(증권사, 은행 등)에서 1인 당 1개의 ISA 계좌만 개설 가능
만15세 ~19세이하는 근로소득자라는 증빙으로 소득확인증명서를 제출해야합니다.
금융소득종합과세 대상이란?
금융소득종합과세 대상은 금융소득(이자+배당)이 연 2000만원을 초과하는 국민을 말합니다. 이런 경우 종합소득세 신고를 추가로 해야하기 때문에 금융소득종합과세자 대상이라고 합니다.
납입한도 및 의무가입기간
- 납입한도 : 연 2000만원(최대 5년, 1억원)
- 의무가입기간 : 3년
ISA의 납입한도는 연 2000만원이며 최대 5년동안 1억원까지 납입이 가능합니다. 또한 당해 납입하지 못한 한도는 자동으로 이월됩니다. 올해 ISA를 개설하여 천만원만 넣었어도 내년에 최대 3천만까지 납입이 가능합니다. 또한 개설한 후 5년동안 유지를 한다면 5년째 되는 해에 1억원의 납입한도를 가지게 됩니다. 가입기간은 평생 연장이 가능하며 의무가입기간이 지나면 언제든 해지가 가능합니다.
중개형 ISA 투자방법
중개형 ISA 가장 큰 혜택인 비과세와 분리과세를 제대로 활용하려면 적절한 투자 방법을 찾아야 합니다. 이것은 국내 세금 부과 체계에 대한 깊은 이해가 필요합니다. 대표적인 ISA 운용 팁에 대해 설명해보겠습니다.
- 국내주식이나 ETF 보다는 해외지수 ETF에 투자하자
- 국내주식이라면 배당주 위주로 투자하자
- 국내주식이나 알채권에 투자한다면 ISA보다 일반계좌를 추천
국내주식이나 ETF의 경우 대주주가 아니라면 현행법상 양도세가 전액 비과세입니다. 한마디로 일반적인 사람이 국내주식으로 얻은 매매차익에 대한 세금은 0.18% 정도의 증권거래세만 있다고 볼 수 있습니다. 일반계좌에서도 세금이 거의 없는 상품을 한도가 정해진 ISA 계좌로 하는 것은 낭비하고 볼 수 있습니다. 물론 대주주의 경우 일부 잔고를 ISA를 통해 운용하면 절세를 누릴 수 있지만 이런 경우는 거의 없다고 볼 수 있습니다.
해외지수 ETF의 경우에는 다릅니다. 국내 세법상 해외지수추종 ETF는 보유기관 과세라는 명목으로 매매차익에 대해 14%(지방세 합산 시 15.4%)의 배당소득세를 원천징수하고 있습니다. ISA 계좌를 활용하면 이 수익에 대해 200만원까지는 비과세 이후에는 9.9%의 낮은 분리과세를 받을 수 있습니다. 국내에 상장된 해외지수추종 ETF는 해외증시의 유사한 ETF에 비해 높은 운용수수료를 가지고 있지만 ISA 계좌를 통해 상쇄가 가능합니다.
그리고 자신이 국내 배당주 위주의 투자를 한다면 ISA는 좋은 선택이 될 수 있습니다. 배당소득세 14%의 원천징수 없이 ISA운용기간동안 과세이연이 가능하며 나중에 해지할때에도 200만원까지는 비과세 및 9.9% 분리과세 혜택을 받을 수 있기 때문입니다. 또한 채권 ETF에서 해외지수 ETF와 동일하게 발생하는 보유기간과세 14%를 줄일 수 있기 때문에 좋은 선택이 될 수 있습니다.
만일 2025년 금융투자소득세(금투세)가 폐지되지 않고 시행된다면 ISA의 가치는 더욱 더 높아질 것으로 예상됩니다. ISA에서 벌어드린 수익은 금투세에 영향을 받지 않는 다고 현재 규정되어 있기 때문입니다.
ISA 서민형 상품
ISA는 소득 기준에 따라 일반형, 서민형, 농어민형 3가지로 나눌 수 있습니다. 일반형 ISA와 서민형 ISA의 차이가 무엇인지 설명해 보겠습니다. 농어민형의 경우 농어민 거주자라는 요건이 추가되며 혜택은 서민형과 동일합니다.
가입조건
- 총 급여액 5000만원 또는 종합소득 3800만원 이하만 개설가능
ISA 서민형은 일반형과 다르게 소득기준이 존재합니다. 직전연도 총 급여액 5천만 또는 종합소득 3800만원 이하인 거주자만 개설이 가능한 상품입니다. ISA 개설한 금융사에 직전연도 소득확인증명서를 제출하면 변경이나 신규개설이 가능합니다.
서민형 혜택
- 비과세한도 상향 : 200 → 400만원
서민형 ISA과 일반형 ISA의 차이점은 비과세 한도가 다르다는 것입니다. 일반형이 200만원인 것에 비해 서민형은 400만원의 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 그 이상 수익의 분리과세는 9.9%로 동일합니다.
ISA 중개형, 신탁형, 일임형 비교
ISA는 운용방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형 3가지로 나누어 볼 수 있습니다.
- 중개형 ISA : 개인이 직접 투자 가능
- 신탁형 ISA : 운용사에 운용 지시
- 일임형 ISA : 전문가가 운용
중개형 ISA
중개형 ISA는 비교적 최근(2020년)에 생긴 상품으로 기존에는 은행에서만 개설이 가능했던 신탁형, 일임형 ISA와는 다르게 증권사에 방문하거나 비대면(모바일)으로 쉽게 개설이 가능합니다. 중개형 ISA에서는 국내 거래소의 주식, 펀드, 채권, 리츠, ETF 등 거의 대부분의 상품에 투자가 가능합니다.
- 고객이 직접 개별주식, ETF, 펀드, 채권 등 투자
- 일반 증권계좌처럼 투자가능(해외상품은 불가)
- 투자상품 별 개별 수수료
- 대부분 증권사에서 비대면(모바일앱) 개설을 지원함
신탁형 ISA
신탁형 ISA는 중개형 ISA 등장 전 가장 많이 사용할 수 있었던 ISA 상품입니다. 모든 금융기간에서 개설이 가능합니다. 하지만 증권사나 은행 등 금융사에 방문하여 개설 해야합니다. 신탁형 상품은 금융사에서 추천하는 상품(펀드, ETF)만 투자가 가능합니다. 추가로 은행에서도 개설이 가능하기 때문에 예금, 적금 상품에도 투자할 수 있는 장점이 있습니다.
- 개인이 운용사에 있는 상품투자(운용사마다 상품 상이)
- 신탁 수수료가 있음
- 대부분 증권사에서 비대면 개설이 불가함
- 예금 적금 상품에도 투자가 가능함
일임형 ISA
일임형 ISA는 계좌 관리를 모두 투자전문가에게 일임하는 ISA를 말합니다. 개인은 돈을 입금만 하면되며 모든 상품운용은 운용사의 전문가가 합니다. 주식투자에 대한 기초적인 지식을 모르는 분이라면 오히려 더 좋은 상품으로 볼 수 있습니다. 대신에 운용수수료가 존재합니다.
- 전문가를 선택해서 전문가 포트폴리오로 일임 운용
- 일임수수료가 존재함
- 대부분 금융사에서 비대면 개설이 불가함
